◇◇新语丝(www.xys.org)(xys.dxiong.com)(xys.3322.org)(xys.freedns.us)◇◇   科技部内部审计,863资金问题涉案   作者:陈志刚   “‘863计划’也要接受社会监督,进一步提高公开、公正性”。   8月23日,在“十五”期间“863”计划第二届领域专家委员会和主题专家组 成立大会上,科技部副部长马颂德表示,“国家高技术发展计划”(即863计划) 应该从后台走向前台,接受公众监督。   而与此同时,一项将“863”作为重点对象的审计活动实际上早已悄然拉开 战幕。   此前,科技部公开信息称,以“863”和“973”等国家重大科研项目为重点 的2004年科技计划项目审计工作已经全面启动,预计于今年10月份结束。   2003年,由科技部条件财务司挂帅,已经先后对“973计划”和“科研院所 技术开发专项”试点进行了审计,并已于年底顺利收尾。今年的审计工作理所当 然地将主要矛头对准了“863”项目。   “973计划”即国家重点基础研究发展计划,是1997年6月4日原国家科技领 导小组第三次会议《国家重点基础研究发展规划》的具体落实。“863计划”则 发端于1986年3月,当时,中共中央、国务院批准了《高技术研究发展计划(8 63计划)纲要》,目的是为了跟踪和发展世界先进科学技术。   “863”遭遇审计风暴   科技部的手术刀警示性地从大处划起。   科技部公开信息显示,此次审计具体范围为,2000年至2002年立项的“973 计划”的中期验收项目、“863计划”中1000万元以上项目、“科研院所技术开 发专项”、“国际合作”、“条件专项(仪器改造)”、“社会公益”和“科技基 础性工作”等项目。   它们所涉及的科技项目共有7大类,包括“973计划”、基础研究重大项目研 究专项(二者统称基础研究计划)、“863计划”民口、国家科技攻关计划,以 及火炬计划、星火计划、科技成果重点推广计划等。   这些计划共包含子项目1000余个,涉及30个省或直辖市、自治区的近700个 单位,涉及预算资金达70余亿元人民币,其中财政专项资金就高达30多亿元。   据悉,本次审计主要针对的指标包括项目的预算执行情况、经济效益、社会 效益及项目承担单位管理情况等。   科技部高技术发展研究中心某官员向记者表示,与前几次审计工作一样,此 次审计由科技部条件财务司负责协调,委托第三方会计师事务具体实施。   此前,该官员负责的某“863”主题审计工作已经在此前基本完成,而对于 其他领域和主题的审计进展情况,该官员表示并不知悉。目前,863计划共有8个 领域、20个主题。   为此,科技部条件财务司还专门制定了《科学技术部科技计划项目审计工作 手册(试行)》,以对审计工作进行规范。   而在此前的2003年,该部门已经先后对“973计划”和“科研院所技术开发 专项”试点进行了审计。其中,针对“科研院所技术开发专项”的审计工作共涉 及1999年立项的项目136项,批复预算35291.7万元,其中安排的专项资金还有 14600万元。条件财务司同样为此制定了专门的《科研院所技术开发研究专项审 计工作手册(试行)》,对审计工作进行指导。   监督体系缺位   对于“863计划”执行过程中存在的痼疾,单纯风暴式的审计手段却并不一 定能立竿见影。   科技部高技术发展研究中心该官员透露,从结果来看,验收汇报数据与实际 情况“普遍都会相差甚远”。   比如,在项目成果汇报上,很多执行单位会把以前的研究成果,或其它相关 部门的研究偷换到863课题上;在上报项目专利数据时,信口胡填的情况也相当 常见,“各级谎报普遍成风,一级应付一级,而具体情况如何,根本就没有人去 查证”。   他认为,造成这种显现的根本原因在于,“在项目执行过程中,缺少严密有 效的核查机制”。   据介绍,“九五”期间,“863计划”资金管理采用的是决算制,即在项目 最后验收时,由财务专家对各个项目资金进行逐条核查,事后监督。而“十五” 计划以后,资金管理方式由决算制改为预算制。就是说,科技部通过事先对项目 的评估决定拨款额度,同时对劳务费用、场地租金等非主流开支进行政策性限制, 规定各项名目的资金分配比例。项目验收时,仅仅以预算为参照标准,多不退少 不补。   而实际上,正是这种对中间过程不事问责的机制和态度让诸多“猫腻”慢慢 滋生。   比如说,按照科技部相关政策规定,用于工资、劳务费、单位提成等方面的 资金在事业单位不超过5%,科研转制企业不超过10%,企业单位不超过15%, 而据该官员透露,项目执行单位在花钱时,用于这些渠道的开支都要普遍远远高 于此规定,把本来应该用于正经研究开发的资金暗转到开发人员腰包里。   吞留项目资金的另外一种方式是层层扒皮。据该官员介绍,一个项目资金确 定后,承担该项目的学校一般首先要剥走5%;往下所在院系又要掏走7%;接下 来的具体科研组还要提成一部分,最后才是真正用来开展项目的实际资金。   与这些实实在在的科研项目相比,更容易滋生资金黑洞的是那些所谓的“总 体课题”。与前者相比,这些课题一般没有对具体技术和产品的明显诉求,资金 被主要用来组织学术交流会议、专家出国访问等方面,而真正落到实处的到底有 多少,却无从查证。   而对于这些“监督缺失”的态势,科技部也并非无动于衷。   在“十五”期间“863”计划第二届领域专家委员会和主题专家组成立大会 上,科技部副部长马颂德就感叹称,“十五”之前,“863计划”民口15年的累 积经费只有58亿元,而“十五”期间5年的经费就达150亿元,投资力度明显增大, 涉及范围大大拓展,而科研管理的公开、公正性却未能同步增强,引发的社会批 评不少。   他指出,尽管“863计划”在管理方式上已经有了一些积极的改进(如分设 专家委员会和主题专家组、实行专家分层管理、明确规定专家本人不能承担具体 课题、专门成立“863计划监督委员会”等),但也还存在许多不足之处。   “比如说,监督委员会成员事务偏多,年龄偏大,权限偏小,监督力度有限; 少数政府官员干预课题的发展方向;随着企业参与课题的程度越来越深,“请客 送礼拉关系”的现象有所增加;个别课题组“雷声大,雨点小”,研究未尽努力, 极个别人甚至不惜弄虚作假……”。   除此之外,资金管理方式问题也是制约“863”等国家科技计划执行的问题 之一。   科技部高技术发展研究中心该官员指出,资金不能及时到位(包括拨款延迟 到位和被截留、贷款不落实、以及其他来源的资金未按合同兑现等),一直是影 响科技计划项目进展的主要因素之一。   记者获得的《2003年国家级科技计划项目执行情况统计调查报告》(以下简 称《报告》)显示,国家科技攻关计划41%的受阻专题是由于受到资金因素影响, “863计划”的这一指标为44%。国家科技攻关计划是国家的指令性计划,该计划 自1983年开始实施。   不过,该人士同时指出,“十五”期间,国家财政对科技计划项目的经费大 部分已经改为由财政部门直接下拨到项目承担单位,大大减少了拨款在中间环节 滞留的时间。《报告》统计数据显示,“九五”期间,有6.6%的国家科技攻关项 目、1.3%的“863”项目因资金不能及时到位影响项目进展。而2002年,这一比 例分别降到了1.2%和0.6%。   “监督重建”在路上   好在一切都正开始改观。   在“十五”期间“863” 计划第二届领域专家委员会和主题专家组成立大会 上,马颂德副部长表示,科技部正在努力改变科技计划监督体系不完善的被动局 面,比如正在建立专家库,对新上课题实行网上评审;着手建立专家信用记录, 对申请课题的专家和评审专家的诚信度进行考核等,而对“十五”期间国家拨款 经费在500万元以上的课题,科技部更会加强监督和评估力度。   在经费监管方面,科技部也已经开始了相关部署。比如开展科技计划、科技 专项经费管理审计,对执行周期较长、滚动支持的项目进行中期财务监督检查; 对部属事业单位,探索实行主管会计轮岗制度,并对单位负责人开展离任审计等; 结合财政预算改革,建立绩效考评制度等。   而落实到具体政策上,科技部会同财政部等有关部门已制定了《国家高技术 研究发展计划经费管理办法》、《国家重点基础研究专项经费财务管理办法》、 《应用技术研究与开发资金管理暂行办法》等十几个科技计划、专项经费管理办 法。同时,还颁布了《国家科技计划管理暂行办法》、《国家科技计划项目管理 暂行办法》等部门规章,并以科技部令的形式向社会发布了《国家科技计划项目 评估评审行为准则与督查办法》,实现计划项目评估评审活动的公众监督。   从“十五”开始,科技部归口管理的各项科技计划也已经全面推行课题制管 理。2002年,科技部、财政部、国家计委、国家经贸委联合制定的《关于国家科 研计划实施课题制管理的规定》、《国家科研计划课题招标投标管理暂行办法》 和《国家科研计划课题评估评审暂行办法》,确立了国家科研计划实行课题制管 理的新机制,还建立了与科研活动规律相适应的预算管理机制,并实行课题预算 评估评审制度。   附录:   国家科技计划投资新动向:   2002年,7大类国家级科技计划共投入资金826.56亿元,为“九五”期间年 平均投资额的2.2倍。其中来自政府的资金(包括中央政府和地方政府的拨款和 资助)69.85亿元,企业资金502.81亿元,金融机构贷款217.8亿元,科研事业单 位资金、国外资金和其他资金共36.11亿元。   投入基础研究、863和攻关计划三类主体性计划的投资达到161.65亿元,与 “九五”时期年均投资额相比增长了401.5%;三类主体性计划当年到位投资额分 别达到11亿元、25.3亿元和125.3亿元,比“九五”期间年均投资额分别增长5.2 倍、3.3倍和5.8倍。   而以项目平均经费计算,该年度三类主体计划的投资强度分别比“九五”的 年均投资强度提高了1.5倍、3.1倍和9.4倍。   从“九五”到“十五”,三类主体科技计划资金构成也发生了重大变化。 “九五”863计划和国家科技攻关计划的资金来源主要是政府,此后,企事业单 位自有资金不断增加,至“九五”末,与政府资金持平,2002年三类主体科技计 划资金中,企业的资金首次超过政府。   来源于《2003年国家级科技计划项目执行情况统计调查报告》 (XYS20040902) ◇◇新语丝(www.xys.org)(xys.dxiong.com)(xys.3322.org)(xys.freedns.us)◇◇